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Gestion de patrimoine

Enseignant : Mathieu Becker

Objectif du cours

Objectif

Initiation à la méthodologie de prise d'informations auprès du client, de l'analyse des données brutes ainsi recueillies aboutissant à une analyse patrimoniale globale et des préconisations d'optimisation. Ce cours correspond au travail préalable de l'analyse globale en permettant d'apprécier la situation d'un client tant juridique (droit des régimes matrimoniaux, divorce, PACS, successions, libéralités) que fiscale (Impôt sur le revenu, plus-values mobilières et immobilières, IFI) ainsi qu'une étude de l'assurance-vie.

Plan du cours

Plan du cours

1. La démarche patrimoniale : Méthodologie en 7 étapes
1.1 Présentation du professionnel
1.2 Découverte du client et recueil de l’information
1.3 Synthèse/présentation de la situation patrimoniale du client : l’ordre de mission
1.4 Analyse de la situation patrimoniale
1.5 Élaboration des solutions
1.6 Mise en œuvre des solutions
1.7 Organisation et suivi
2. Contexte juridique et familial
2.1 Les régimes matrimoniaux
2.1.1 Le régime primaire
2.1.2 La communauté légale (composition, pouvoirs de gestion)
2.1.3 Les aménagements (Avantages matrimoniaux/Les régimes conventionnels séparatistes et communautaires)
2.2 Les successions
2.2.1 Les héritiers à défaut de volonté expresse du défunt
2.2.2 Les héritiers selon la volonté expresse du défunt (Réserve et la quotité disponible/Réserve du conjoint survivant/Quotité disponible spéciale entre époux/Protection de la réserve (rapport successoral/réduction des libéralités))
2.2.3 Les règles fiscales
2.3 Les libéralités
2.3.1 Les différentes formes de donations
2.3.2 Les clauses conventionnelles autorisées et prohibées
2.3.3 Le sort des donations au décès du donateur
2.3.4 Les règles fiscales
+ Cas pratiques
3. Fiscalité des particuliers
3.1 L’impôt sur les revenus
3.1.1 Caractéristiques générales
3.1.2 Facteurs constitutifs de l’impôt
3.1.3 Calcul du montant de l’impôt
3.1.4 Les revenus catégoriels
3.1.5 Plus-values mobilières et immobilières
3.2 L’Impôt sur la Fortune Immobilière
+ Cas pratiques
4. L’assurance-vie

Evaluation des étudiants

Évaluation des étudiants

Examen écrit

Bibliographie

Bibliographie

Gestion de patrimoine- DUNOD- 2018


Volume horaire : 28.00 h
Période : 2nd semestre
Unité d'enseignement : U.E.2 : Finance
Langue : français
ECTS : 4.00